“监管加码 中小行资本充足率提高0.5个百分点”

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经记者贺麒麟从上海寄来

中国版巴塞尔协议ⅲ终于正式公布了。 银监会周二( 5月3日)下午在自己的官网上发表《中国银监会关于中国银行领域实施新监管标准的指导意见(银监发【】44日)》)以下简称《指导意见》。

根据《指导意见》，我国将从去年1月1日起执行新的监管标准，提高资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准。 系统重要银行和非系统重要银行应分别在年底和年底达到新的资本管理标准。

中央财经大学中国银行领域研究中心主任郭田勇在《每日经济信息》中表示，从整体来看，新标准对资本充足率的监管要求不断提高，对商业银行影响不大。

资本充足率调整为三个水平

新标准改进了资本充足率计算方法，提高了资本充足率监管要求，将现行两个最低资本充足率要求(一级资本和总资本占风险资产的比例分别在4%和8%以上)调整为三个水平的资本充足率要求。

首先，决定三个最低资本充足率的要求。 即核心一次资本充足率、一次资本充足率和资本充足率分别在5%、6%和8%以上。 其次，引入包含2.5%留存超额资本和0~2.5%逆向周期超额资本的逆向周期资本监管框架。 并且增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。

据记者观察，国内核心一级资本充足率最低标准为5%，比第三版巴塞尔协议的4.5%高出0.5个百分点。

银监会表示，新标准实施后，正常条件下系统性重要银行和非系统性重要银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%。 如果系统性信贷快速增长，商业银行将不得不计算逆周期超额资本。 国内目前的资本充足率监管要求为大型银行11.5%、中小银行10%。 这意味着中小银行资本充足率的监管要求提高了0.5%。

银监会也指出，目前国内主要银行已经达到新的监管标准，商业银行的资本缺口小，不需要大规模补充资本。 新资本监管标准的实施对银行系统的信用供给能力没有明显影响，对gdp增长率的短期影响不大。

年一季度报告公布的数据显示，银行领域平均资本充足率和核心资本充足率分别达到11.86%和9.34%。 从长远来看，由于国内经济增长对银行信贷供给的依赖性较强，为了支持经济持续增长，银行信贷规模必须保持一定的增长速度，为了继续满足资本充足率的监管要求，商业银行必须面对资本补充的诉求。

拨号比: 2.5%以上

根据《指导意见》，新标准建立贷款准备金率和准备金率的监管标准，要求银领金融机构改进贷款损失准备金监管。 贷款准备金率(贷款损失准备金占贷款的比例)在2.5 )以上，准备金评估率在150 )以上，几乎根据两者中哪一个更高来明确银领金融机构的贷款损失准备金监管要求。

对此，郭田勇在接受《每日经济信息》记者采访时表示，贷款准备金率在2.5%以上的要求，将对商业银行的经营和业绩产生不小的影响。 “但是，准备资金量大，对地方融资平台贷款和房地产相关贷款等风险防范是有力的壁垒。 ”

“贷款损失准备金是银行应对贷款损失的第一道防线。 本轮金融危机充分暴露了基于“亏损发生模型”的资产减值会计准则的严重缺陷。 危机以来，国际会计准则理事会( iasb )和美国财务会计准则理事会) fasb )就资产减值会计规则的改革达成一致，按照《预期损失》做好贷款损失的准备。 巴塞尔委员会也在考虑制定贷款损失准备的监管方针。 ”

银监会表示，定量影响测算结果显示，目前国内商业银行平均贷款准备金率接近2.5%，准备金率达230%，贷款准备金率和准备金率分别占商业银行总行的50%和85%以上。

另外，新标准确立了杠杆率监管标准，引入了杠杆率监管标准。 即，一级资本占调整后表内外资产余额的比例在4%以上，以弥补资本充足率的不足，抑制银领域金融机构一级银行体系的杠杆率积累。

在流动性风险管理方面，新标准确立了流动性风险管理率、网络稳定融资比率、流动性比率、贷款比率及核心债务依赖度、流动性缺口率、客户存款集中度及同业债务集中度等多项流动性风险管理和监测指标，其中流动性管理率、网络稳定融资比率均不得低于100%

专家:宽限期足够

银监会表示，合理安排过渡期，确保系统重要银行和非系统重要银行领域金融机构分别在年末和年前达到新监管标准的要求。

中国社科院投资系博士付立春在接受《每日经济信息》采访时表示:“时间比较充裕，商业银行完成任务的难度并不高，以前银行也已经做好了准备。”

银监会表示，新监管标准将于年1月1日起施行，系统银行和非系统重要银行应分别于年底和年底达到新的资本监管标准。 流动性覆盖率和网络稳定融资比率分别给予2年和5年的注意期，银行领域金融机构应在年底和年底分别达到流动性覆盖率和网络稳定融资比率的监管要求。

相比之下，巴塞尔协议ⅲ的宽限期更长。 年12月巴塞尔委员会发布的《第三版巴塞尔协议》要求各成员经济区块在两年内完成相应监管法规的制定和修改工作，从年1月1日起实施新的监管标准，并于2019年1月1日前全面完成。

关于贷款损失的监管标准，银监会认为，鉴于一些银行领域的金融机构短期内和达到两个监管标准存在一定的困难，《指导意见》将给予长期过渡期，这样的金融机构最迟在年底之前完成

准备新的贷款损失监管标准要求，系统重要银行对年底前必须完成的非系统重要银行，监管部门设定差异化过渡期安排，鼓励提前完成。 盈利能力强、贷款损失补充准备少的银行领域金融机构必须在年底前完成。 个别盈利能力低、补充贷款损失多的银行领域的金融机构必须在年底前完成。

(每经记者黄俊玲对该文也有贡献) ) )。

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