“国资委刚刚发布重要通知！事关全部中央公司”

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3月23日，国资委媒体发布《关于加强中央公司资金内部控制管理若干事项的通知》，其中中央公司较为有效地开展境外资金风险管理，加强境外资金风险防范，对境外机构所在国的政治 要求及时收集舆论等国别风险新闻，促使外汇管制、汇率的产生加大海外机构对大宗资金的监管力度。 对大宗资金决策流程、筹资安排、资金收付渠道、资金支付配套以及银行账户变更、境外项目佣金管理等情况建立备案跟踪内控机制，在出现异常情况时及时采取应对措施，保障境外资金安全等。

全文如下。

关于加强中央公司资金内部控制管理若干事项的通知

各中央公司:

为了贯彻党中央国务院关于防范和化解重大风险的部署决策，落实国有企业改革三年行动要求，加强中央公司资金内部控制(以下简称内控) )管理，进一步提高重大资金损失风险防范能力，《关于印发( lt； 加强中央公司内部控制体系建设和监督工作实施的意见>；； 的通知((国资发监督规则) 2019 ) 101号) )等规定，就以下事项进行通知。

一、建立健全资金内控管理体制的机制

近年来，一些中央公司集中发生了资金管理体系不健全、制度不落实、支付管理不规范、新闻化建设滞后等问题，个别基层单位甚至发生了严重违纪事件，严重缺乏资金内控管理。 各中央公司高度重视资金内控管理工作，以提高资金内控比较有效性为目标，以加强资金内控监督为线索，保障资金内控制度体系健全，落实内控部门资金内控监管职责、业务职责和权限，确定监管工作流程、标准和方法做法，事先有规范、 必须建立在事件中有控制、事后有评价的业务机制，与内控部门形成业务、财务、财务(资金)、审计等部门的顺利运营、比较

二、切实加强资金内控制度建设

各中央公司内控部门在推行完善的财务资金制度的基础上，结合公司领域的优势、业务模式和经营规模，牢固建立资金内控监管制度，确定资金内控监管工作的大致和任务、职责权限和管理流程，并进行资金支出、审核签署、收支结算、银行账户、网络银行支付。 非兼容岗位设置、高级资质、定期轮换、后续教育等重要环节的资金内控触发条件和管理要细化国家相关部门和国资委资金管理相关政策制度的变化，以及新公司(项目部、分公司)的设立、新业务的启动、资金结算方法的更新等 及时督促和提示(业务部门和财务)资金)部门制定或修改资金业务管理制度，检查复核资金业务制度的修改情况，为较有效地防范重大资金风险提供制度保障。

三、继续加强对资金内控关键环节的监管

各中央公司内控部门应建立资金内控关键要素管理登记簿，对公司资金账户、核心岗位、高级人员、审批权限、银行印鉴及网络银行UCL负责人等关键要素进行限期备案管理。 持续跟踪监测预警资金内控要素的交易情况，针对资金内控关键要素失控、关键岗位权力抑制均衡缺失、大额资金支付异常等风险，尽快采取应急防控措施。 严格银行账户和网络银行的监管，定期或不定期对特殊银行账户进行开户审查，银行印鉴和网络银行的USB盾分期管理，银行账户和网络银行的交接程序和密码定期交换等情况进行判断，对账户和网络银行的安全控制 加强对大额资金支付的监管，从资金支付限额、支付频率、支付依据等方面研究设定控制参数，针对短期多次或分别向同一账户支付大额资金、超出预算外支出、预缴信用开放限额等异常情况 通过推送在线新闻系统和网上申请(未建立财务资金新闻系统的公司)等方式及时预警风险，纠正违规问题，消除资金风险风险。 根据不相容岗位分离、定期轮换、人员配备得当的基本情况，内控部门应当对人员调动、分工调整等情况提出讨论意见； 定期进行各级公司资金岗位工作情况的巡检考核，对资金结算中心等要点机构进行要点检查，不符合内部控制要求的，应当限期改正。

四、加快推进资金内控新闻化建设

各中央公司内控部门要深入参与新闻化建设的顶层设计，完善财务资金新闻系统权责的设定，落实对财务资金风险的监督预警职责，比较有效地发挥新闻化规制的坚实约束和监督抑制均衡作用。 优化现有财务资金新闻系统的功能，将控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准等内部控制要求纳入新闻系统，科学设置异常预警条件，加强资金全过程预警监测，促进资金管理活动的可控、可追溯、可核查，实现人为 未建立财务资金新闻体系或未将相关内控要求纳入新闻体系的中央公司，抓紧推进相关工作，到2022年底完成集团总部及所属二级子公司、三级及以下重要子公司财务资金新闻体系内控功能建设或优化，财务资金新闻 加强新兴技术运用和风险防范，督促财务资金部门扩大中央公司银财企业直连系统覆盖范围，针对因客户指定账户等特定原因无法实现银财企业直连的账户，探讨制定替代内控措施和应急方案； 定期检查第三方支付账户的监管、余额的返还、结算管理情况，严格控制资金支付风险。

五、比较有效地开展海外资金风险管理

各中央公司内控部门应当结合所属境外组织所在国家的法律法规和本公司内控管理要求，建立境外资金内控监管体系。 完善境外内控监管制度，确定境外巨额资金审核支付、银行账户管理、财务总监任命、同一境外机构工作期限、资金重要部门设置等方面的要求，细化资金内控早期预警触发条件，促进境外资金合规管理。 加强境外资金风险防范，及时搜集境外机构所在国的政治、经济、社会、安全、舆论等国别风险新闻，在发生外汇管制、汇率大幅波动、通货膨胀率快速上升等情况下，及时做好重大资金风险应急预案。 加大对境外机构大宗资金监管力度，对大宗资金决策流程、筹资安排、资金收付渠道、资金支付联系和银行账户变更、境外项目佣金管理等情况建立备案跟踪内部控制机制，及时应对异常情况

六、做好资金内部控制体系的监督评价工作

中央公司内控工作要多次以考核促进建设，以考核促进改革，规范考核方法，提高考核质量，促进资金内控体系的不断优化。 每年针对资金内控体系的比较有效性开展各方面，全面覆盖自我评价工作，深入揭示风险问题，堵塞管理漏洞，建立风险管理长效机制。 对新兴业务( 3年内)、高风险业务和高风险行业至少每半年进行一次内部控制自我评估，考核点包括完善资金管理制度、均衡重要岗位权力、大额资金支付流程、网络银行UCL管理等复印件 “自上而下”比较有效地推进资金内控体系的监管工作，以资金管理制度健全、内控体系落实比较有效、关键岗位平衡性、新闻系统刚性约束等为监管工作的重要文案，找出内控缺陷和风险隐患，集团对所有子公司进行了3年 加大资金内控体系监督考核结果在干部管理、考核分配等工作中的运用力度，加强改进问题工作，确定责任部门、负责人、完成期限，加强业务跟踪检查力度，完全维护资金内控体系。 对因资金内控缺失、资金内控制度未落实等造成资产损失的中央公司，认真开展追究责任工作。

各中央公司应当认真执行本通知要求，结合实际，研究制定本公司的资金内控监督管理制度，并于2021年7月30日前报送国资委综合监督局。

各地方国资委可以参照监管公司资金内控管理相关制度的规定制定。

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